Un premier rendez-vous, sans engagement, permet de dimensionner les dispositifs les mieux adaptés à votre entreprise et à vos équipes. Nous vous recevons à Narbonne et à Montpellier, ou partout en France.
L’épargne retraite d’entreprise et l’épargne salariale
Associez vos salariés aux résultats et préparez leur retraite grâce à des dispositifs exonérés, mis en place et pilotés
Qu’est-ce que l’épargne salariale et retraite d’entreprise ?
L’épargne salariale et l’épargne retraite d’entreprise regroupent les dispositifs qui permettent à une société de verser à ses salariés des sommes avantagées socialement et fiscalement : participation, intéressement, abondement, plan d’épargne entreprise (PEE) et plan d’épargne retraite collectif (PERCOL). Ces mécanismes sont devenus un pilier de la rémunération et de la fidélisation. Fin 2025, ils représentaient 229,4 milliards d’euros d’encours pour 13,2 millions d’épargnants (source : AFG, mars 2026). Chez Arc Gestion Privée, nous concevons et pilotons ces dispositifs pour servir à la fois l’entreprise et ses collaborateurs.
Comment fonctionnent l’épargne salariale et l’épargne retraite d’entreprise ?
Des enveloppes collectives, une fiscalité de faveur
L’épargne salariale repose sur deux plans complémentaires. Le PEE (plan d’épargne entreprise) accueille l’épargne disponible à moyen terme, bloquée cinq ans sauf cas de déblocage anticipé. Le PERCOL (plan d’épargne retraite collectif) prend le relais pour la retraite, avec une épargne bloquée jusqu’au départ, à l’exception notamment de l’achat de la résidence principale. Ces plans sont alimentés par les versements volontaires des salariés, par la participation, par l’intéressement, et par l’abondement de l’employeur.
L’abondement est le levier le plus puissant pour l’entreprise. Sur un PEE, il peut atteindre 8 % du plafond annuel de la Sécurité sociale, soit 3 844,80 euros par salarié en 2026, dans la limite du triple du versement du salarié. Sur un PERCOL, il monte à 16 % du PASS, soit 7 689,60 euros par salarié (sources : Code du travail, URSSAF, PASS 2026 fixé à 48 060 euros). Cumulés, les deux abondements peuvent représenter plus de 11 500 euros par an et par collaborateur, versés en dehors du salaire.
La force de ces dispositifs tient à leur régime social et fiscal. Les sommes issues de la participation, de l’intéressement et de l’abondement placées sur un plan sont exonérées d’impôt sur le revenu pour le salarié, dans les plafonds légaux (source : BOFiP, service-public.fr). Pour l’entreprise, le forfait social a été supprimé sur l’intéressement dans les sociétés de moins de 250 salariés et sur la participation et l’abondement dans celles de moins de 50 salariés (source : loi PACTE, URSSAF). Une PME de l’Aude ou de l’Hérault peut ainsi récompenser ses équipes à un coût maîtrisé.
PEE ou PERCOL : quel plan pour quel usage ?
Les deux plans coexistent souvent dans la même entreprise. Le tableau ci-dessous résume leurs différences pour situer chacun dans votre dispositif.
| Critère | PEE | PERCOL |
|---|---|---|
| Objectif | Épargne à moyen terme | Épargne pour la retraite |
| Durée de blocage | 5 ans (9 cas de déblocage) | Jusqu’à la retraite (6 cas de déblocage) |
| Abondement max 2026 | 3 844,80 € (8 % du PASS) | 7 689,60 € (16 % du PASS) |
| Résidence principale | Cas de déblocage anticipé | Cas de déblocage anticipé |
| Sortie | Capital | Capital ou rente viagère |
| Fiscalité des sommes placées | Exonérées d’IR dans les plafonds | Exonérées d’IR dans les plafonds |
En résumé : Le PEE motive et fidélise sur le moyen terme, le PERCOL prépare la retraite avec un abondement doublé. Les mettre en place ensemble maximise l’intérêt pour vos salariés. Pour la retraite personnelle du chef d’entreprise, voyez notre page retraite du dirigeant et du TNS.
Les solutions adaptées à votre épargne d’entreprise
Chaque dispositif répond à un objectif précis : partager la valeur, motiver, fidéliser ou préparer la retraite. Nous assemblons ces briques en fonction de la taille de votre entreprise, de votre masse salariale et de votre stratégie de rémunération. Voici les solutions que nous mettons en place.
Nos briques d’épargne salariale et retraite
Le PEE est la porte d’entrée de l’épargne salariale. Il accueille l’intéressement, la participation, les versements volontaires et l’abondement, avec un blocage de cinq ans assorti de neuf cas de déblocage anticipé, dont l’acquisition de la résidence principale et le mariage (source : service-public.fr). C’est un outil de motivation immédiate qui reste souple pour le salarié.
En savoir plus sur le PEEEn savoir plus sur le PEELe PERCOL prolonge le PEE vers la retraite. Son abondement plafonné à 16 % du PASS, soit 7 689,60 euros par salarié en 2026, en fait le dispositif le plus généreux pour préparer l’avenir. L’épargne y bénéficie d’une gestion pilotée par défaut et se transforme, à la retraite, en capital ou en rente. Il complète naturellement un PER individuel.
L’intéressement récompense la performance collective, la participation redistribue une partie du bénéfice. Chacun est plafonné à 75 % du PASS, soit 36 045 euros par salarié en 2026 (source : Code du travail). Placés sur un plan, ces montants échappent à l’impôt sur le revenu du salarié. Nous rédigeons des accords sur mesure, calés sur vos indicateurs de gestion.
La PPV permet de verser jusqu’à 3 000 euros par an et par salarié, porté à 6 000 euros en présence d’un accord d’intéressement ou de participation, avec exonération de cotisations sociales (source : loi n° 2022-1158, service-public.fr). C’est un complément immédiat, simple à activer, que nous articulons avec les plans d’épargne pour prolonger l’avantage fiscal.
À qui s’adresse l’épargne salariale et retraite d’entreprise ?
Les entreprises et dirigeants concernés
Ces dispositifs s’adressent à toute entreprise qui veut partager la valeur créée, réduire ses charges sociales sur les primes et fidéliser ses équipes. Ils profitent aussi au dirigeant, qui peut en bénéficier au même titre que ses salariés.
Notre approche de l’épargne d’entreprise
Nous concevons vos dispositifs en toute objectivité, en comparant les teneurs de compte et les gammes de fonds du marché plutôt qu’en imposant un produit maison. Nos conseillés suivent vos accords dans la durée.
Analyse de l’existant
Nous auditons votre masse salariale, vos accords en place et vos objectifs de rémunération pour identifier les dispositifs les plus pertinents.
Sélection des partenaires
Nous comparons les offres de teneurs de compte et de gestionnaires d’actifs sur les frais et la qualité des fonds, en toute objectivité.
Stratégie et allocation
Nous calibrons l’abondement, rédigeons les accords d’intéressement et de participation et définissons la grille de gestion pilotée du PERCOL.
Mise en œuvre
Nous pilotons la mise en place administrative et la communication auprès des salariés, avec une transparence complète sur nos honoraires. Le cabinet est agréé CIF, membre de la CNCGP et immatriculé à l’ORIAS, sous le contrôle de l’AMF.
Suivi
Nous accompagnons la vie des dispositifs, les révisions d’accords et l’information annuelle des salariés.
Structurez votre épargne d’entreprise avec Arc Gestion Privée
Questions fréquentes sur l’épargne salariale
Voici les questions que les dirigeants nous posent avant de structurer leur épargne salariale et retraite. Les réponses s’appuient sur la réglementation applicable en 2026.
L’abondement est plafonné à 8 % du PASS sur un PEE, soit 3 844,80 euros par salarié, et à 16 % du PASS sur un PERCOL, soit 7 689,60 euros (base PASS 2026 de 48 060 euros ; sources : Code du travail, URSSAF). Il ne peut dépasser le triple du versement du salarié. Nous calibrons son montant selon votre budget et vos objectifs de fidélisation.
La participation devient obligatoire dans les entreprises d’au moins cinquante salariés, dès lors qu’elles réalisent un bénéfice suffisant pendant cinq exercices consécutifs. En dessous de ce seuil, elle reste facultative mais peut être mise en place volontairement. L’intéressement, lui, est toujours facultatif. Nous vous aidons à anticiper le franchissement de seuil.
Oui, dans les entreprises de un à deux cent quarante-neuf salariés, le dirigeant, son conjoint collaborateur ou associé peuvent bénéficier de l’intéressement, de l’abondement et des plans d’épargne, au même titre que les salariés. C’est un moyen efficace de compléter la retraite du dirigeant à conditions fiscales avantageuses.
L’intéressement, la participation et l’abondement placés sur un PEE ou un PERCOL sont exonérés d’impôt sur le revenu pour le salarié, dans les plafonds légaux (source : BOFiP). Ils restent soumis à la CSG-CRDS au taux de 9,7 %. Les gains réalisés dans le plan sont exonérés d’impôt et supportent uniquement les prélèvements sociaux à la sortie.
Neuf situations autorisent un déblocage anticipé du PEE, dont le mariage ou le Pacs, l’acquisition de la résidence principale, la naissance d’un troisième enfant, l’invalidité, le décès et la rupture du contrat de travail (source : service-public.fr). En dehors de ces cas, les sommes restent bloquées cinq ans. Le PERCOL, lui, reste bloqué jusqu’à la retraite.
La prime de partage de la valeur permet de verser jusqu’à 3 000 euros par an et par salarié, ou 6 000 euros en présence d’un accord d’intéressement ou de participation, exonérés de cotisations sociales (source : service-public.fr). Placée sur un plan d’épargne, elle prolonge l’avantage fiscal. C’est un complément immédiat que nous combinons volontiers avec vos autres dispositifs.