Un premier rendez-vous, sans engagement, suffit à mesurer votre potentiel de déduction et à cadrer votre stratégie. Nous vous recevons à Narbonne et à Montpellier, ou en visioconférence partout en France.
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) individuel
Qu’est-ce que le PER individuel ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) individuel est un contrat d’épargne de long terme, créé par la loi PACTE de 2019, qui vous permet de constituer un capital pour la retraite tout en déduisant vos versements de votre revenu imposable. À l’échéance, vous récupérez votre épargne en capital, en rente viagère, ou les deux. Le succès du dispositif est net : les PER assurantiels totalisent 111,9 milliards d’euros d’encours pour 7,9 millions d’assurés fin 2025 (source : France Assureurs, janvier 2026). Chez Arc Gestion Privée, nous sélectionnons votre PER, pour aligner le contrat sur votre situation fiscale et vos objectifs.
Qu’est-ce que le PER individuel et comment fonctionne-t-il ?
Un contrat en trois compartiments, une fiscalité à l’entrée et à la sortie
Le PER individuel remplace les anciens contrats Madelin et PERP depuis le 1er octobre 2020. Vous l’alimentez librement, par versements ponctuels ou programmés, pendant votre vie active. L’épargne reste investie jusqu’à la retraite, sur des supports que vous choisissez selon votre horizon et votre tolérance au risque : fonds en euros à capital garanti, ou unités de compte (parts de fonds investis en actions, obligations ou immobilier, dont la valeur fluctue). Fin 2025, environ 44 % des encours des PER assurantiels étaient placés en unités de compte (source : France Assureurs, janvier 2026), signe d’une recherche de rendement sur le long terme.
L’atout central du PER tient à sa fiscalité à l’entrée. Chaque versement volontaire est déductible de votre revenu imposable, dans la limite de 10 % de vos revenus professionnels de l’année précédente. Pour les versements de 2026, cette limite va d’un plancher de 4 710 euros à un plafond de 37 680 euros pour un salarié (calcul sur le PASS 2025 de 47 100 euros ; sources : article 163 quatervicies du Code général des impôts, URSSAF). L’économie d’impôt dépend de votre tranche marginale d’imposition (TMI) : un versement de 10 000 euros vous fait économiser 3 000 euros à 30 % de TMI, et 4 500 euros à 45 % (barème de l’impôt sur le revenu 2026, source : service-public.fr).
À la sortie, la fiscalité s’inverse. Si vous avez déduit vos versements à l’entrée, le capital retiré correspondant à ces versements est soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu, tandis que les gains sont taxés au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (12,8 % d’impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux ; source : article 200 A du CGI, economie.gouv.fr). Tout l’intérêt du dispositif se joue donc sur l’écart de tranche : le PER est le plus efficace quand votre TMI à la retraite est plus basse qu’au moment des versements. C’est précisément le calcul que nous menons avec vous avant toute souscription.
PER individuel ou assurance-vie : quel outil pour quel objectif ?
Ces deux enveloppes sont complémentaires plutôt que concurrentes. Le tableau ci-dessous compare leurs caractéristiques pour vous aider à situer chacune dans votre stratégie.
| Critère | PER individuel | Assurance-vie |
|---|---|---|
| Avantage fiscal à l’entrée | Versements déductibles du revenu imposable | Aucune déduction à l’entrée |
| Disponibilité de l’épargne | Bloquée jusqu’à la retraite (sauf 6 cas de déblocage) | Disponible à tout moment |
| Fiscalité de la sortie | Barème IR sur les versements déduits + PFU sur les gains | Fiscalité allégée après 8 ans (abattement annuel) |
| Objectif principal | Préparer la retraite et réduire l’impôt | Épargne de précaution et projets à moyen terme |
| Transmission avant 70 ans | Abattement 152 500 € par bénéficiaire (PER assurantiel) | Abattement 152 500 € par bénéficiaire |
| Sortie en capital | Oui, en une ou plusieurs fois | Oui, libre à tout moment |
En résumé : Le PER excelle pour transformer un impôt élevé en épargne retraite, à condition d’accepter le blocage des fonds. L’assurance-vie garde l’avantage de la souplesse. La plupart de nos clients combinent les deux. Pour approfondir, consultez nos pages assurance-vie et épargne et placements.
Les solutions adaptées à votre PER individuel
Un PER n’a de valeur que s’il colle à votre profil. Nous comparons les offres du marché pour construire une allocation qui tient compte de votre âge, de votre horizon de retraite, de votre fiscalité et de vos projets patrimoniaux. Voici les leviers que nous activons, du choix des supports à la préparation de la transmission.
Nos leviers d’optimisation du PER
Par défaut, le PER propose une gestion pilotée qui sécurise progressivement votre épargne à l’approche de la retraite : dynamique et investie en actions quand l’échéance est lointaine, prudente et orientée fonds en euros dans les dernières années. Nous vérifions que la grille retenue correspond réellement à votre profil de risque plutôt qu’à un réglage standard, et nous l’ajustons si votre situation le justifie.
Le plafond de déduction est reportable sur trois ans et mutualisable entre conjoints mariés ou pacsés. Pour un couple à Montpellier fortement imposé, cela peut représenter plusieurs dizaines de milliers d’euros de versements déductibles cumulés. Nous calculons chaque année le versement optimal en fonction de votre TMI, de vos plafonds disponibles et de votre trésorerie, pour capter l’avantage fiscal sans immobiliser plus que nécessaire.
Contrairement aux anciens contrats retraite, le PER autorise un déblocage anticipé pour financer l’acquisition de votre résidence principale, en plus des cinq cas liés aux accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage, liquidation judiciaire ; source : article L224-4 du Code monétaire et financier). Le PER devient alors un outil à double usage, retraite et projet immobilier, que nous intégrons à votre stratégie globale.
En cas de décès avant 70 ans, les capitaux d’un PER assurantiel sont transmis à vos bénéficiaires avec un abattement de 152 500 euros par bénéficiaire (source : article 990 I du CGI). Le PER devient un outil de transmission à part entière, que nous articulons avec votre assurance-vie et votre stratégie successorale pour limiter la fiscalité de vos proches.
À qui s’adresse le PER individuel ?
Les profils pour lesquels le PER fait la différence
Le PER individuel n’a pas le même intérêt selon votre niveau d’imposition et votre horizon. Il vise en priorité les personnes qui paient un impôt sur le revenu significatif et qui peuvent bloquer une partie de leur épargne jusqu’à la retraite.
Notre approche du conseil retraite
Notre méthode repose sur l’objectivité. Nous ne distribuons pas de produit maison : nous comparons les contrats du marché pour retenir celui qui sert votre intérêt. Voici comment nous travaillons, depuis nos bureaux de Narbonne et de Montpellier.
Analyse de l’existant
Nous établissons un état des lieux de vos revenus, de votre fiscalité, de votre épargne actuelle et de vos droits retraite estimés, pour mesurer l’écart à combler.
Sélection des contrats.
Nous comparons les offres du marché sur les frais, la qualité des supports et la solidité de l’assureur, en toute objectivité, puis nous vous présentons une sélection argumentée.
Stratégie et allocation
Nous définissons le montant des versements déductibles optimal et l’allocation entre fonds en euros et unités de compte, en fonction de votre horizon et de votre profil de risque.
Mise en œuvre
Nous vous accompagnons dans la souscription et le paramétrage du contrat, avec une transparence complète sur les honoraires. Agréés CIF, membres de la CNCGP et immatriculés à l’ORIAS, nous exerçons sous le contrôle de l’AMF.
Suivi
Nous révisons chaque année votre versement selon votre TMI et l’évolution des marchés.
Préparez votre retraite avec Arc Gestion Privée
Questions fréquentes sur le PER individuel
Voici les questions que nos clients nous posent le plus souvent avant d’ouvrir un Plan d’Épargne Retraite. Chaque réponse s’appuie sur la réglementation en vigueur en 2026.
Pour un salarié, la déduction est plafonnée à 10 % des revenus professionnels de l’année précédente, entre un plancher de 4 710 euros et un plafond de 37 680 euros pour les versements 2026 (base PASS 2025 ; source : CGI, article 163 quatervicies). Le plafond non utilisé se reporte sur trois ans et se mutualise entre conjoints. Nous calculons votre plafond disponible exact avant chaque versement. Les dirigeants et TNS bénéficient d’un plafond plus élevé.
L’épargne d’un PER est bloquée jusqu’à la retraite, mais six cas de déblocage anticipé existent : l’achat de la résidence principale et cinq accidents de la vie, dont l’invalidité, le décès du conjoint et la fin de droits au chômage (source : article L224-4 du Code monétaire et financier). En dehors de ces situations, les fonds restent investis jusqu’à votre départ en retraite. C’est la contrepartie de l’avantage fiscal à l’entrée.
Les deux sont possibles, et vous pouvez les combiner. La sortie en capital offre de la souplesse et convient au financement d’un projet, tandis que la rente viagère garantit un revenu à vie. Le choix dépend de votre besoin de revenu, de votre espérance de vie estimée et de votre fiscalité au moment du départ. Nous simulons les deux scénarios avec vous avant l’échéance.
Pour un PER assurantiel, un décès avant 70 ans transmet les capitaux à vos bénéficiaires avec un abattement de 152 500 euros par bénéficiaire (source : article 990 I du CGI). Après 70 ans, un abattement global de 30 500 euros s’applique (article 757 B du CGI). Le PER devient ainsi un outil de transmission que nous articulons avec votre stratégie patrimoniale globale.
L’avantage à l’entrée est proportionnel à votre tranche d’imposition, donc l’intérêt est limité si vous êtes faiblement imposé. Dans ce cas, vous pouvez opter pour des versements non déduits, qui bénéficient d’une fiscalité de sortie plus douce, ou privilégier une assurance-vie. Nous vous orientons vers l’enveloppe la plus adaptée à votre situation.
Oui. Les anciens contrats retraite se transfèrent vers un PER individuel, avec des frais plafonnés à 5 % et gratuits après dix ans de détention. Le transfert peut moderniser votre épargne, élargir vos supports d’investissement et débloquer l’option de sortie en capital. Nous analysons l’intérêt du transfert au cas par cas, car un ancien contrat peut aussi présenter des garanties à conserver.